반응형 세법 #세무조정 #회계처리 #소득처분 #전기손익수정이익 #전기손익수정손실1 자산 부채 누락 관련 대표적인 세무조정 사례 ✅ 자산누락 1) 손익 관련 : 누락된 연도의 익금이므로 수정신고 대상 2) 발견연도 전표처리 : 차) 자산 xxx 대) 전기손익수정이익 xxx 3) 수정신고 소득처분 : 익금산입 (유보) 4) 정기분 추인 : 법인세 신고시 익금불산입(△유보) ✅ 부채 누락 1) 손익 관련 : 수익과 관련 없음 2) 발견연도 전표처리 : 차) 가지급금등 xxx 대) 차입금등 xxx 3) 수정신고 소득처분 : 인정이자 익금산입 (상여) ✅ 가공 자산 1) 손익 관련 : 수익과 관련 없음 2) 발견연도 전표처리 : 차) 전기손익수정손실 xxx 대) 가공자산 xxx 3) 수정신고 소득처분 : 익금산입 (상여, 유보) , 손금산입 (△유보) 4) 정기분 추인 : 법인세 신고시 기타손금불산입 (△유보) ✅ 가공 부채 1) 손익 .. 2023. 3. 7. 이전 1 다음 반응형